この物語は、少年と猫の愛らしい関係を描いた官能小説である。主人公の優太は、愛猫のミケと幸せな毎日を送っていた。ある日、ミケは不思議な光に包まれ、美少女に変身。優太は戸惑いながらも、ミケの願いで一緒に学校へ行く。ミケは人間の生活に好奇心旺盛で、授業中も優太をドキドキさせる。昼休み、ミケは空腹を訴え、優太の精子を味わうため、階段の陰でフェラチオ。その刺激的な舌使いに優太は興奮し、ミケは精子の味を分析するように飲み干す。学校帰り、公園でミケは四つん這いになり、優太とバックで甘いセックス。猫のような喘ぎ声で優太を魅了する。夜、ミケはコンビニで野良猫たちに捕まり、交代でレ●プされるが、快感に溺れる。家では優太と甘い愛撫を交わし、らぶらぶなエッチを満喫。ミケは猫と人間の身体を自由に操り、優太との秘密の甘い生活を楽しむ。二人の関係は、甘く、刺激的なにゃんにゃん物語として紡がれていく。